税警联动智破增值税专用发票谜团

2020-11-03 09:38:48来源:泰州日报作者:通讯员 殷俊 王一宽

  连日来,泰州市税务局稽查局与泰州市公安局经侦支队、兴化市公安局经侦大队密切配合,迅猛出击,精准发力,发挥税收大数据情报优势,深挖违法犯罪团伙虚开证据,成功打掉了一个特大虚开增值税专用发票团伙。

  异常信息显疑点,抽丝剥茧现原形。2019年9月,兴化市公安局经侦大队收到江苏省公安厅经侦总队下发的暴力虚开增值税专用发票相关数据后,联合泰州市税务局稽查局进行了详细的大数据分析和相关调查,发现涉及纺织业、新能源、木制品等行业,如兴化市某木制品有限公司、兴化市某新型活性炭制品有限公司等14户企业年销售额上千万,增值税税负率极低,且申报后欠税未缴。这些企业注册登记时间最早为2018年下半年,从2018年下半年起至2019年年底,合计领购增值税专用发票8970份,累计开票3692份,不含税销售额3.6亿余元,销售额增长异常,不符合企业经营常规。以上疑点引起了稽查人员的警觉,稽查人员利用税收大数据平台调查了上述企业的注册登记、认证抵扣、发票开具等信息,发现上述企业注册登记时间较为集中,注册登记地址虚假编造,财务负责人均由某几人担任,同时从公安机关调取的工商登记信息及约谈经办人后发现,上述企业均为代理注册,综上初步判定上述企业具有重大虚开嫌疑。

  信息优势站高点,精准出击求突破。稽查人员通过综合研判涉案企业涉税信息,顺藤摸瓜,锁定了企业注册经办人,第一时间约谈相关人员。同时,为避免打草惊蛇,稽查人员和公安机关制定联合行动方案,进一步搜集实际控制人交易、银行流水等信息,充分发挥信息优势,占据案件侦破有力位置,为下一步调查取证、疑点突破、关键证据锁定等夯实基础、把准方向。目前公安部门已对两名主要犯罪嫌疑人采取强制措施,经调查,该团伙两名主要骨干系盐城人,在兴化市大量注册虚假企业,从而对下游140余户企业虚开增值税专用发票,涉案金额高达3.6亿余元,涉及税款达4970万余元。

  目前,泰州市税务局稽查局与公安机关联手,对其余犯罪嫌疑人采取收网行动。此次税警联动充分运用资源互通、优势互补,是税警联动的成功实践。有力震慑了增值税专用发票虚开分子,进一步提升了涉税违法行为打击力度,维护了良好税收法治环境和经济秩序。